小企業財務管理制度規範

第一条会社の財務活動を強化し、会社の経営管理と経済効果の向上における財務の役割を発揮するため、特に本規定を制定する。

第二条会社の財務部門の機能は、（一）国家関連の財務管理制度を真剣に実施することである。（二）財務管理の各種規則制度を確立し、健全化し、財務計画を作成し、経営採算管理を強化し、財務計画の執行状況を反映し、分析し、財務規律を検査監督する。（三）積極的に経営管理サービスを行い、会社がより良い経済効果を得ることを促進する。（四）節約を励行し、資金を合理的に使う。（五）会社の収入を合理的に分配し、遅滞なく完成させるために必要な税金及び管理費用。（六）関係機関と財政、税務、銀行部門に対して理解し、財務を検査し、積極的に関連資料を提供し、状況を如実に反映する。（七）会社から渡された他の仕事を完成する。

第三条会社の財務部は総会計士、会計、出納及び監査スタッフから構成される。専任の総会計士がいない前に、総会計士の職責は会計が兼任します。

第四条会社の各部門と社員は会計事務を行い、この規定を遵守しなければならない。

財務職責第五条総会計士は、当社の次の業務を組織する。（一）予算、財務収支計画、与信計画を作成し、実行し、資金調達と使用方案を立案し、財源を開拓し、効果的に資金を使用する。

第六条会計の主な仕事の職責は、（一）国家会計制度の規定、記帳、複帳、記帳によって手続きが整っていて、数字が正確で、帳簿がはっきりしていて、期日どおりに記帳します。（二）経済計算の原則に基づき、定期的に検査し、会社の財務、コストと利益の執行状況を分析し、増収増資の潜在力を発掘し、資金の使用効果を審査し、適時に社長に合理化提案を提出し、会社の参謀に当たる。（三）会計証憑、会計帳簿、財務諸表及びその他の会計資料を適切に保管する。（四）総経理又は主管副総経理が交付したその他の仕事を完成する。

第七条出納の主な仕事職責は、（一）現金管理制度を真剣に実施することである。（二）在庫の現金限度額を厳格に執行し、一部を超えたら速やかに銀行に預けなければならず、現金を座らず、現金を棒引きしない。（三）現金出納の各種勘定を確立して健全化し、現金受取証憑を厳格に審査する。（四）小切手の管理制度を厳格にし、小切手の使用手続きを作成し、小切手を使用する場合は社長のサインを経てから発効することができる。（五）積極的に銀行に協力して帳簿に対して、記帳する仕事をしっかりと行います。